内部監査の指摘事項が是正されずに放置される問題をツール連携で解消する方法

内部監査で指摘された改善事項が、いつの間にか放置されている。是正計画は立てたはずなのに、実施状況を誰も確認しておらず、翌年の監査で同じ指摘を受ける。こうした状況は、企業規模を問わず多くの組織で繰り返されています。放置が続けば、法令違反や不正リスクが解消されないまま残り続けることになります。

この記事は、従業員100〜1,000名規模の企業で、内部監査業務や内部統制の運用を担当している管理部門の方、あるいは監査室の担当者を想定しています。読み終えると、監査での指摘から是正完了までを一本の流れとして追跡できるワークフローを、具体的なツールの組み合わせで構築する手順が分かります。大規模エンタープライズ向けの統合GRCプラットフォームの導入計画や、個別ツールの網羅的なレビューは扱いません。

なお、本記事で紹介するツールの組み合わせは代表的な一例です。同じ役割を果たす別の製品でも、同様のワークフローを構築できます。

読み終えた時点で、指摘事項の登録から是正完了までのステータスを一元的に追跡できる運用フローと、その設定手順の全体像を手にしている状態になります。

Workflow at a glance: 内部監査の指摘事項が是正されずに放置される問題をツール連携で解消する方法

• Step 1: 監査指摘を登録しチケットを起票する (AuditBoard)
• Step 2: 是正計画を策定しチケットのステータスを更新する (Backlog) (タスク管理・プロジェクト管理)
• Step 3: 是正を実施し証跡を添付して完了報告する (NotePM) (ナレッジマネジメントツール)

なぜ内部監査の指摘事項は放置されてしまうのか

指摘記録・是正計画・完了報告がバラバラに管理されている

多くの企業では、監査での指摘事項はExcelや紙の監査調書に記録され、是正計画は別のExcelファイルや社内メールで共有され、完了報告はまた別の書式で提出されます。この3つが物理的にも論理的にもつながっていないため、ある指摘が今どの段階にあるのかを把握するには、複数のファイルを突き合わせる手作業が必要になります。担当者が異動したり、ファイルの保存場所が変わったりすると、追跡そのものが不可能になります。

期限管理と催促の仕組みがない

是正計画に期限を設定しても、その期限が近づいたときに自動で通知される仕組みがなければ、日常業務に追われて後回しになります。監査室が手動で催促メールを送る運用では、監査室の負担が大きく、催促の頻度も属人的になります。結果として、期限を過ぎても誰も気づかないまま放置される指摘事項が増えていきます。

是正の証跡が残らず完了判定ができない

是正が実施されたかどうかを判断するには、何をどう変えたのかという証跡が必要です。しかし、業務手順書の改訂履歴やシステム設定の変更記録が是正計画と紐づいていなければ、本当に是正されたのかを客観的に確認できません。監査室が現場にヒアリングして確認するしかなく、確認漏れや形式的な完了報告が横行します。

重要な考え方：指摘1件を1つのチケットにして状態遷移を管理する

指摘事項の追跡が破綻する根本原因は、指摘・計画・実施・完了という4つの状態が別々の場所で管理されていることです。これを解決するには、指摘1件につき1つのチケット（タスク）を作成し、そのチケットが指摘登録→是正計画策定→是正実施中→完了確認→クローズという状態を順に遷移していく仕組みを作ることが最も確実です。

状態遷移をツールで強制する

チケットの状態遷移をタスク管理ツール上で定義すると、是正計画が未策定のまま実施中にステータスを変えることができない、完了報告に証跡ファイルが添付されていなければクローズできない、といったルールを仕組みとして強制できます。人の注意力に頼らず、プロセスの抜け漏れを防げます。

一覧性と期限管理を同時に実現する

すべての指摘事項が1つのボード上に並ぶことで、今どの指摘が滞留しているかが一目で分かります。期限超過のチケットは自動で色が変わる、あるいは担当者に通知が飛ぶ設定にしておけば、監査室が手動で催促する必要がなくなります。

指摘事項の登録から是正完了までを一気通貫で追跡するワークフロー

このワークフローでは、監査調書の作成と指摘事項の記録をAuditBoardで行い、是正タスクの進捗管理をBacklogで行い、是正に伴う証跡文書の管理をNotePMで行います。運用サイクルは、監査実施時に指摘を登録し、週次で進捗を確認する流れです。

ステップ 1：監査指摘を登録しチケットを起票する（AuditBoard）

監査の実施後、監査担当者はAuditBoard上で指摘事項を登録します。登録する情報は、指摘の概要、リスクの重要度（高・中・低の3段階）、関連する業務プロセス名、是正期限の目安です。AuditBoardでは指摘事項ごとに一意のIDが付与されるため、後続のプロセスで参照する際の識別子として使います。

登録が完了したら、その指摘に対応するタスクをBacklogに起票します。AuditBoardの指摘IDをBacklogのチケットのタイトルまたはカスタムフィールドに転記し、両者を紐づけます。この転記は手動で行いますが、指摘1件につきBacklogチケット1件という原則を守ることが重要です。1つの指摘に複数の是正アクションが必要な場合は、Backlogの親子チケット機能を使い、親チケットを指摘事項、子チケットを個別の是正アクションとして管理します。

担当者の割り当てもこの時点で行います。是正の実行責任者（現場の部門長やプロセスオーナー）をBacklogチケットの担当者に設定し、是正期限を入力します。

ステップ 2：是正計画を策定しチケットのステータスを更新する（Backlog）

是正の実行責任者は、Backlogのチケット上で是正計画を記載します。具体的には、チケットのコメント欄に何をいつまでにどう変えるかを記述します。たとえば、業務手順書の改訂、承認フローの変更、システム設定の修正など、具体的なアクションと完了基準を明記します。

是正計画の記載が完了したら、チケットのステータスを是正計画策定済みに変更します。Backlogのカスタムステータス機能を使い、未対応→是正計画策定済み→是正実施中→完了確認待ち→クローズの5段階を事前に設定しておきます。

監査室は週次でBacklogのボードを確認し、未対応のまま1週間以上経過しているチケットがないかをチェックします。Backlogのフィルター機能でステータスと更新日を条件にすれば、滞留チケットを即座に抽出できます。期限が近づいたチケットについては、Backlogの通知機能で担当者に自動でリマインドが届きます。

ステップ 3：是正を実施し証跡を添付して完了報告する（NotePM）

是正の実行責任者は、是正アクションを実施した後、その証跡をNotePMに記録します。証跡とは、改訂後の業務手順書、変更後のシステム設定画面のスクリーンショット、承認フローの変更を示す資料などです。NotePMに専用のフォルダ（たとえば内部監査是正証跡/2025年度）を作成し、指摘IDをファイル名やページタイトルに含めて保存します。

証跡の記録が完了したら、BacklogチケットのコメントにNotePMの該当ページのURLを貼り付け、ステータスを完了確認待ちに変更します。この運用により、監査室はBacklogのチケットからワンクリックで証跡文書にアクセスでき、是正内容を確認できます。

監査室は証跡を確認し、是正が完了基準を満たしていると判断したら、チケットをクローズします。不十分な場合はコメントで差し戻し理由を記載し、ステータスを是正実施中に戻します。差し戻しの履歴もBacklog上に残るため、是正の経緯が完全に追跡可能です。

この組み合わせが機能する理由

AuditBoard：監査指摘の記録と一元管理に特化している

AuditBoardは内部監査業務に特化したプラットフォームであり、指摘事項の登録、リスク評価、監査調書の作成を一つの場所で完結できます。Excelベースの監査調書と比較した最大の利点は、指摘事項ごとにIDが自動付与され、過去の監査との関連づけや傾向分析ができる点です。一方で、是正タスクの進捗管理機能は汎用的なタスク管理ツールほど柔軟ではないため、是正の追跡はBacklogに任せる設計にしています。導入にあたっては英語インターフェースが中心である点に注意が必要ですが、監査室の少人数が使う前提であれば大きな障壁にはなりません。

Backlog：カスタムステータスと通知で是正プロセスの抜け漏れを防ぐ

Backlogは日本企業での導入実績が豊富なプロジェクト管理ツールで、カスタムステータスの設定、期限管理、担当者への自動通知といった機能が標準で備わっています。内部監査の是正追跡に使う場合、5段階のカスタムステータスを設定することで、指摘事項がどの段階で滞留しているかをボード上で視覚的に把握できます。親子チケット機能により、1つの指摘に対する複数の是正アクションも構造的に管理できます。注意点として、Backlog単体では監査調書の作成や証跡文書の版管理には向かないため、AuditBoardとNotePMとの役割分担が重要です。

NotePM：証跡文書の蓄積と検索性を確保する

NotePMは社内Wikiとして広く使われている文書管理ツールで、全文検索機能とアクセス権限管理が充実しています。是正の証跡文書をNotePMに集約する利点は、指摘IDで検索すれば過去の是正履歴を即座に参照できること、文書の編集履歴が自動で残るため改ざんリスクを低減できることです。ファイルサーバーやメール添付で証跡を管理する場合と比較して、検索性と一覧性が大幅に向上します。ただし、NotePMはあくまで文書管理ツールであり、タスクの状態遷移や期限管理の機能は持たないため、進捗管理はBacklogに委ねる必要があります。

Recommended tool list

結論：指摘1件＝チケット1件の原則を守れば是正の放置はなくなる

内部監査の指摘事項が放置される問題の本質は、指摘・計画・実施・完了が別々の場所で管理されていることにあります。AuditBoardで指摘を記録し、Backlogでチケットとして状態遷移を管理し、NotePMに証跡を蓄積するワークフローを構築すれば、どの指摘が今どの段階にあるかを常に把握でき、期限超過の放置を仕組みとして防げます。

最初の一歩として、直近の監査で出た指摘事項をBacklogにチケットとして登録し、5段階のカスタムステータスを設定するところから始めてください。1回の監査サイクルを通じて運用を回せば、追跡の仕組みが機能する実感を得られます。

Mentioned apps: Backlog, NotePM

Related categories: タスク管理・プロジェクト管理, ナレッジマネジメントツール

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